Страхование в процессе своего исторического развития видоизменялось, расширялось и совершенствовалось.

По мере развития самого страхования возникла наука страхового дела, которая также видоизменялась и углублялась, переходя от стадии простого описательства к выявлению и познанию объективных закономерностей страхования. В итоге возникли определенные научные представления, на основе которых даже можно сформировать отдельные теории страхового дела.

Теории страхового дела могут касаться различных аспектов страхования. Одни из них касаются сущности и назначения страхования, давая ему обобщающую и глубинную характеристику. Такого рода теории можно именовать как общие теории страхового дела или теории о сущности и назначении страхования.

В то же время в рамках науки страхового дела проводились и проводятся исследования, посвященные отдельным аспектам страхования (например, теория страхового фонда, теория страхового риска и управления этим риском, теория организации страхования, теория классификации его видов и т.п.). Эти теории можно было бы назвать частными теориями страхового дела. Наконец, осуществлялись и осуществляются прикладные научные исследования, посвященные отдельным видам страхования, его элементам, практическим аспектам страховой деятельности и научной организации страхования. Например, разработки, посвященные проведению актуарных расчетов, математические и статистические расчеты по поводу вероятности наступления страхового случая, методики расчета страховых платежей и страховых выплат, формирования страховых фондов страховщика и т.д.

Наибольший интерес представляют общие теории, посвященные сущности и назначению страхования. Пожалуй, исторически первой была теория, согласно которой сущность страхования (и его назначение) заключается в возмещении ущерба, причиненного страхователю в результате страхового случая (теория возмещения ущерба). Отметим, что, несмотря на давность своего возникновения и произошедшие изменения в самом страховании, этой теории придерживаются многие современные авторы. Так, Л.Н. Литвинова полагает, что "содержание страхования заключается в компенсации ущерба при наступлении неблагоприятных событий". Находит она свое отображение и в страховом законодательстве.

Рассматривая выше вопрос о назначении и целях страхования, мы уже отмечали, что категория "ущерб" для страхования слишком узка, так как не охватывает многих страховых конструкций. В частности, даже при имущественном страховании существуют такие виды страхования, которые не связаны с причиненным ущербом, а объектом страхования выступает имущественный интерес в виде неполученной прибыли. Кроме того, эта теория не в состоянии охватить личное страхование, к которому категория "ущерб" вообще неприменима. В силу этого через данную категорию невозможно отразить сущность и цели страхования в целом. Кроме того, цель страхования вообще не заключается в возмещении ущерба. Обязанность страховщика состоит не в возмещении ущерба, причиненного страховым случаем, а в страховой выплате, производимой при наступлении этого случая. "Возмещение ущерба" и "страховая выплата" - это достаточно разные вещи.

Поэтому уже достаточно давно данная теория трансформировалась в теорию возмещения убытка, так как на страхование стали принимать не только реальный ущерб, но и упущенную выгоду. Скажем, такая разновидность страхования, как страхование финансовых рисков (в России оно охватывается страхованием предпринимательского риска), во многих случаях связана со страхованием риска неполучения ожидаемого дохода. При данном страховании страховой случай не выступает источником причинения ущерба, т.е. имущество страхователя не уменьшается в результате страхового случая. Поэтому здесь речь не может идти о возмещении ущерба, причиненного страховым случаем.

Именно на основе данной теории российское страховое законодательство конструирует имущественное страхование, целью которого в соответствии с этим законодательством выступает возмещение причиненного вследствие страхового случая убытка в застрахованном имуществе либо убытка в связи с иными имущественными интересами страхователя.

Такие теоретические конструкции были вполне удобны для имущественного страхования, но не вписывались в личное, где рассчитать ущерб (убыток), возникший в результате ухудшения, скажем, здоровья человека, довольно сложно. Но коль скоро личное страхование реально существовало и, более того, на практике проявилась тенденция к расширению его видов, теоретическая мысль перешла на более широкую категорию, а именно на понятие "вред", который страхование призвано возместить. Следствием этого явился переход науки страхового дела на теорию возмещения вреда. Под эту теорию уже можно было подвести и личное страхование в виде страхования жизни и здоровья на случай причинения вреда.

Перечисленные теории страхования ("страхование ущерба", "страхование убытка", "страхование вреда") мы предложили бы обобщенно именовать "компенсационными теориями страхования", поскольку все они рассматривают страхование как способ компенсации того вреда (убытка, ущерба), который причинен страхователю (застрахованному лицу) страховым случаем, носящим вредоносный характер.

Но и теория возмещения вреда не могла объяснить наличие таких видов личного страхования, которые вовсе не связаны с причинением какого-либо вреда личности страхователя (застрахованного лица) (например, "свадебное" страхование, страхование "на дожитие", страхование до совершеннолетия, пенсионное страхование, страхование ренты или аннуитетов и т.п.). Такое страхование получило название "страхование жизни". Попутно отметим, что те виды страхования, которые связаны с возмещением вреда (убытка, ущерба), причиненного страховым случаем, в некоторых работах стали именовать "рисковое страхование".

Как реакция на это противоречие между теорией и практикой страхового дела в начале прошлого века возникла теория эвентуальной потребности. Согласно этой теории целью страхования является покрытие случайно возникающих имущественных потребностей страхователя. Эти потребности могут выражаться не только в необходимости возмещения имущественного ущерба (например, гибель корабля), но и в утрате доходов (потеря трудоспособности в силу несчастного случая), в утрате возможности получать средства к существованию (глубокая старость) или в возникновении обязанности произвести какую-либо выплату (обязательство возмещения убытков, приобретение приданого к свадьбе дочери и т.п.). Так, К.Г. Воблый в 1916 г. писал, что "страхование - вид хозяйственной деятельности... имеющий своей целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и вместе с тем статистически уловимого события".